No

Aspek

Parameter

Panduan Pemberian Skor
(Kriteria Hasil Pemeriksaan)

Skor

Metode
Pengukuran

No

Uraian

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

1

Perencanaan

A.1.1

Sekolah telah mengirim data pokok pendidikan secara online dan akurat (BOS-01A, BOS -01B dan BOS-01C)

A

Telah mengirimkan secara online dan akurat

4

Cek ke sistem/laman Dapodikdas

B

Telah mengirimkan secara online dan akurat dipenuhi 2 unsur

3

C

Telah mengirimkan secara online dan akurat dipenuhi 1 unsur

2

D

Telah mengirimkan secara online, tapi tidak akurat

1

E

Belum mengirimkan data pokok pendidikan secara online

0

A.1.2

Sekolah telah melakukan evaluasi diri

A

Telah melaksanakan secara terencana, terprogram, terstruktur dan didukung instrumen evaluasi diri yang mengembangkan 8 SNP, dokumen hasil evaluasi diri dan rencana tindak lanjut

4

Cek dokumen di sekolah

B

Telah melaksanakan secara terencana, terprogram, terstruktur dan didukung instrumen evaluasi diri yang mengembangkan 8 SNP,  dan dokumen hasil evaluasi diri  tetapi tidak  memiliki  rencana tindak lanjut

3

C

Telah melaksanakan secara terencana, terprogram, terstruktur dan didukung instrumen evaluasi diri tetapi belum mengembangkan 8 SNP. Didukung oleh  dokumen hasil evaluasi diri  dan rencana tindak lanjut

2

D

Telah melaksanakan secara terencana, terprogram, terstruktur dan didukung instrumen evaluasi diri tetapi belum mengembangkan 8 SNP. Didukung oleh  dokumen hasil evaluasi diri  namun tidak memiliki rencana tindak lanjut

1

E

Tidak memiliki Instrumen evaluasi diri, dokumen hasil evaluasi diri dan rencana tindak lanjut.

0

A.1.3

Sekolah telah menyusun RKAS TA 2015 (BOS-K1 dan BOS-K2) sesuai dengan hasil evaluasi diri sekolah

A

Telah menyusun sesuai hasil evaluasi diri sekolah, dan dilakukan secara terencana, terprogram dan terstruktur

4

Cek dokumen di sekolah

B

Telah menyusun sesuai hasil evaluasi diri sekolah, tetapi belum dilakukan secara terencana, terprogram dan terstruktur

3

C

Telah menyusun, tetapi tidak merujuk kepada hasil evaluasi diri sekolah

2

D

Telah menyusun, tetapi formatnya standar dan tidak merujuk kepada hasil evaluasi diri

1

E

Tidak menyusun RKAS TA 2015

0

A.1.4

Sekolah melibatkan  dewan guru dan komite sekolah dalam penyusunan rencana penggunaan dana BOS yang ditandai dengan berita acara

A

Melibatkan Dewan Guru dan Komite Sekolah, yang ditandai dengan berita acara dan bahan pendukung lainnya seperti, daftar hadir, surat undangan, dan foto kegiatan.

4

Cek dokumen berita acara rapat dan cross check ke komite sekolah dan guru melalui wawancara

B

Melibatkan Dewan Guru dan Komite Sekolah, yang ditandai dengan berita acara dan daftar hadir namun tidak ada  foto kegiatan dan/atau surat undangan.

3

C

Melibatkan Dewan Guru dan Komite Sekolah, namun tidak ada berita acara.  Hanya dilengkapi salah satu pendukung atau lebih dokumen berupa surat undangan, daftar hadir, dan foto kegiatan.

2

D

Hanya melibatkan salah satu unsur.

1

E

Tidak melibatkan Dewan Guru dan Komite Sekolah.

0

A.1.5

Sekolah menginformasikan dana BOS yang diterima dan rencana penggunaan dana BOS di papan pengumuman sekolah

A

Menginformasikan dana BOS yang diterima dan rencana penggunaan di papan pengumuman sekolah tahun 2014 dan 2015.

4

Cek di papan informasi sekolah

B

Menginformasikan dana BOS yang diterima dan rencana penggunaan di papan pengumuman sekolah hanya tahun 2014 atau 2015 saja.

3

C

Menginformasikan penerimaan atau rencana penggunaan dana saja di papan pengumuman sekolah tahun 2014 dan 2015.

2

D

Menginformasikan penerimaan atau rencana penggunaan dana saja di papan pengumuman sekolah tahun 2014 atau tahun 2015 saja.

1

E

Tidak menginformasikan penerimaan dan rencana penggunaan dana di papan pengumuman sekolah.

0

A.1.6

Sekolah menginformasikan dana BOS yang diterima dan rencana penggunaan dana BOS ke orangtua siswa melalui surat tertulis

A

Menyampaikan informasi dana BOS yang diterima dan rencana penggunaan ke orangtua melalui surat tertulis dengan dibuktikan arsip surat

4

Cek arsip surat dan secara sampel cek ke orangtua siswa

B

Hanya menyampaikan informasi rencana penggunaan dana BOS ke orangtua melalui surat tertulis dengan dibuktikan arsip surat

3

C

Hanya menyampaikan informasi dana BOS yang diterima  ke orangtua melalui surat tertulis dengan dibuktikan arsip surat

2

D

Menyampaikan informasi dana BOS yang diterima  dan/atau rencana penggunaan dana BOS ke orangtua, tetapi tidak melalui surat tertulis.

1

E

Tidak menyampaikan informasi dana BOS yang diterima dan rencana penggunaan ke orangtua melalui surat tertulis

0

A.1.7

Telah memiliki SK Tim Manajemen BOS Sekolah sesuai Petunjuk Teknis BOS

A

Telah memiliki sesuai Juknis BOS dan diperbaharui setiap tahun anggaran. Tersedia minimal 3 Tahun Anggran berturut-turut (2013-2015).

4

Cek dokumen SK Tim BOS

B

Telah memiliki sesuai Juknis BOS dan diperbaharui setiap tahun anggaran. Tersedia 2 Tahun Anggaran berturut-turut (2014 dan 2015).

3

C

Telah memiliki sesuai Juknis BOS. Tersedia hanya 1 Tahun Anggaran (2014 atau 2015).

2

D

Telah memiliki SK Tim Manajemen BOS Sekolah, namun tidak sesuai Juknis BOS.

1

E

Tidak memiliki SK Tim Manajemen BOS sekolah.

0

2

Pelaksanaan

A.2.1

Pengambilan dana BOS dilakukan oleh Bendahara Sekolah dan disetujui oleh Kepala Sekolah

A

Dilakukan Bendahara Sekolah atas persetujuan Kepala Sekolah secara terencana sesuai kebutuhan, dengan menyisakan saldo minimum sesuai peraturan yang berlaku

4

Cek buku rekening sekolah

B

Dilakukan Bendahara Sekolah atas persetujuan Kepala Sekolah secara terencana sesuai kebutuhan dengan namun tidak menyisakan saldo minimum sesuai peraturan yang berlaku

3

C

Dilakukan Bendahara Sekolah atas persetujuan Kepala Sekolah dengan menyisakan saldo minimum sesuai peraturan yang berlaku namun tidak terencana sesuai kebutuhan.

2

D

Dilakukan Bendahara Sekolah atas persetujuan Kepala Sekolah namun tidak terencana sesuai kebutuhan dan tidak  menyisakan saldo minimum sesuai peraturan yang berlaku

1

E

Dilakukan Bendahara Sekolah tanpa persetujuan Kepala Sekolah

0

A.2.2

Jumlah dana yang dicairkan disesuaikan dengan kebutuhan sekolah (sesuai rencana pengeluaran sekolah)

A

Saldo rata-rata akhir bulan pada buku kas tunai 1-2 juta

4

Cek buku rekening sekolah dan RKAS

B

Saldo rata-rata akhir bulan pada buku kas tunai 3-4 juta

3

C

Saldo rata-rata akhir bulan pada buku kas tunai 5-6 juta

2

D

Saldo rata-rata akhir bulan pada buku kas tunai >7-8 Juta

1

E

Saldo rata-rata akhir bulan pada buku kas tunai >8 Juta

0

A.2.3

Dana BOS digunakan sesuai 13 komponen yang diperbolehkan dalam Juknis BOS

A

Tidak ada ketidaksesuaian penggunaan dana BOS

4

Cek buku laporan pengeluaran keuangan

B

Ada 1 ketidaksesuaian penggunaan dana BOS

3

C

Ada 2 ketidaksesuaian penggunaan dana BOS

2

D

Ada 3 ketidaksesuaian penggunaan dana BOS

1

E

Ada lebih dari 3 ketidaksesuaian penggunaan dana BOS

0

A.2.4

Tidak ada penggunaan dana BOS untuk yang tidak diperbolehkan dalam Juknis BOS

A

Tidak ada pelanggaran penggunaan dana BOS seperti dalam juknis

4

Cek buku laporan pengeluaran keuangan

B

Ada 1 jenis pelanggaran penggunaan dana BOS seperti dalam juknis

3

C

Ada 2 jenis pelanggaran penggunaan dana BOS seperti dalam juknis

2

D

Ada 3 jenis pelanggaran penggunaan dana BOS seperti dalam juknis

1

E

Ada lebih dari 3 jenis pelanggaran penggunaan dana BOS seperti dalam juknis

0

A.2.5

Pembelian barang/jasa dilakukan dengan menggunakan prinsip-prinsip sesuai dengan  Juknis BOS TA 2014 dan TA 2015

A

Terpenuhi 7 unsur

4

Cek bukti penawaran dan pembelian barang

B

Terpenuhi 5-6 unsur

3

C

Terpenuhi 3-4 unsur

2

D

Terpenuhi 1-2 unsur

1

E

Tidak dipenuhi seluruh unsur

0

A.2.6

Barang inventaris sekolah yang telah dibeli dari dana BOS telah dicatat sebagai aset sekolah

A

Semua barang yang dibeli dicatat pada buku inventaris barang sesuai dengan aset sekolah

4

Cek dokumen pencatatan barang inventaris

B

80% - 90% barang yang telah dibeli dicatat pada buku inventaris barang sesuai dengan aset sekolah

3

C

60% - 70% barang yang telah dibeli dicatat pada buku inventaris barang sesuai dengan aset sekolah

2

D

Kurang dari 60 % barang yang telah dibeli dicatat pada buku inventaris barang sesuai dengan aset sekolah

1

E

Barang yang telah dibeli seluruhnya tidak dicatat pada buku inventaris barang sesuai dengan aset sekolah

0

3

Pelaporan

A.3.1

Telah menyusun buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank dan buku pembantu pajak

A

Telah menyusun 4 jenis buku

4

Cek kebenaran dan keakuratan pembukuan di 4 jenis buku tsb

B

Telah menyusun 3 jenis buku

3

C

Telah menyusun 2 jenis buku

2

D

Telah menyusun 1 jenis buku

1

E

Tidak menyusun buku

0

A.3.2

Telah menyusun laporan realisasi penggunaan dana BOS (BOS-K7) dan (BOS-K7a) triwulanan

A

Menyusun sebanyak empat triwulan pada TA 2014 dan satu triwulan pada TA 2015

4

Cek laporan

B

Menyusun sebanyak tiga triwulan pada TA 2014 dan  satu triwulan pada TA 2015

3

C

Menyusun sebanyak dua triwulan pada TA 2014 dan satu triwulan pada TA 2015

2

D

Hanya menyusun triwulan 1 TA 2015

1

E

Tidak menyusun laporan pada TA 2014 dan TA 2015.

0

A.3.3

Telah menyusun laporan tahun 2014 dan 2015 diserahkan ke Dinas Kab/Kota

A

Menyusun laporan TA 2014 sebanyak empat triwulan dan TA 2015 sebanyak satu triwulan diserahkan ke Dinas Kab/Kota

4

Cek Laporan di sekolah dan di Dinas Pendidikan Kab/Kota

B

Menyusun laporan TA 2014 sebanyak empat triwulan dan diserahkan ke Dinas Kab/Kota

3

C

Menyusun laporan TA 2014 sebanyak kurang empat triwulan dan diserahkan ke Dinas Kab/Kota

2

D

Menyusun laporan TA 2015 saja  sebanyak satu triwulan dan diserahkan ke Dinas Kab/Kota

1

E

Menyusun laporan TA 2014 dan TA 2015 tetapi tidak diserahkan ke Dinas Kab/Kota

0

A.3.4

Telah memasukkan data penggunaan dana BOS ke dalam website BOS TA 2014 dan 2015

A

Memasukkan data penggunaan dana BOS ke laman BOS 4 triwulan TA 2014 dan 1 triwulan1 TA 2015

4

Cek di laman BOS

B

Memasukkan data penggunaan dana BOS ke laman BOS 4 triwulan TA 2014

3

C

Memasukkan data penggunaan dana BOS ke laman BOS TA 2015 dan sebagian TA 2014

2

D

Memasukkan data penggunaan dana BOS ke laman BOS hanya TA 2015 atau hanya sebagian TA 2014

1

E

Tidak memasukkan data penggunaan dana BOS ke laman BOS

0

A.3.5

Sekolah memiliki bukti pengeluaran dana secara sah dan akurat sesuai laporan pengeluaran

A

Memiliki seluruh (100%) bukti pengeluaran dana secara sah dan akurat sesuai laporan pengeluaran

4

Cek bukti pengeluaran

B

Memiliki bukti pengeluaran dana sebanyak 90% -kurang dari 100% secara sah dan akurat sesuai laporan pengeluaran

3

C

Memiliki bukti pengeluaran dana sebanyak 80% -kurang dari 90% secara sah dan akurat sesuai laporan pengeluaran

2

D

Memiliki bukti pengeluaran dana kurang dari 70% -kurang dari 80% secara sah dan akurat sesuai laporan pengeluaran

1

E

memiliki bukti pengeluaran dana secara sah dan akurat sesuai laporan pengeluaran kurang dari 70%

0

A.3.6

Sekolah memiliki bukti setor pajak untuk TA 2014 dan 2015

A

Memiliki bukti setor pajak 100% dari yang semestinya

4

Cek bukti setor pajak

B

Memiliki bukti setor pajak 90%-kurang dari 100% dari yang semestinya

3

C

Memiliki bukti setor pajak sebanyak 80-kurang dari 90% dari yang semestinya

2

D

Memiliki bukti setor pajak sebanyak 70-kurang dari 80% dari yang semestinya

1

E

Memiliki bukti setor pajak sebanyak kurang dari 70% dari yang semestinya

0

4

Dampak BOS

A.4.1

Tidak ada pungutan kepada orang tua siswa (bebas pungutan)

A

Tidak ada pungutan kepada orang tua siswa (bebas pungutan) bagi seluruh siswa di sekolah negeri, dan semua siswa miskin di sekolah swasta

4

Cek dengan orangtua siswa

B

Ada pungutan kepada orang tua siswa di sekolah negeri, dan ada pungutan terhadap siswa miskin di sekolah swasta

0

A.4.2

Jumlah buku teks pelajaran sesuai dengan jumlah siswa

A

Jumlah buku teks pelajaran sesuai dengan jumlah siswa

4

Cek di perpustakaan

B

Jumlah buku teks pelajaran 90%-<100% jumlah siswa

3

C

Jumlah buku teks pelajaran 80-<90% jumlah siswa

2

D

Jumlah buku teks pelajaran 70%-<80% jumlah siswa

1

E

Jumlah buku teks pelajaran <70% jumlah siswa

0

A.4.3

Gedung sekolah terawat dengan baik (jika perawatan menggunakan sumber dana lain, agar dicatat dalam laporan, sehingga tidak menjadi indikator penilaian)

A

Terdapat alokasi dana BOS untuk Perawatan Sekolah yang disertai hasil nyata yaitu gedung sekolah terawat dengan kualitas sangat baik

4

Lakukan pengamatan ke lingkungan sekolah

B

Terdapat alokasi dana BOS untuk Perawatan Sekolah yang disertai hasil nyata yaitu Gedung sekolah terawat dengan kualitas cukup baik

3

C

Terdapat alokasi dana BOS untuk Perawatan Sekolah yang disertai hasil yaitu Gedung sekolah terawat dengan kualitas kurang.

2

D

Terdapat alokasi dana BOS untuk Perawatan Sekolah yang disertai hasil yaitu Gedung sekolah terawat dengan kualitas sangat kurang.

1

E

Sekolah tidak mengalokasikan dana untuk perawatan sekolah sehingga sekolah kualitas sangat buruk.

0

A.4.4

Sanitasi sekolah cukup dan terawat

A

Terdapat alokasi dana BOS untuk sanitasi sekolah yang disertai hasil nyata yaitu sanitasi sekolah cukup dan terawat dengan kualitas sangat baik

4

Lakukan pengamatan ke lingkungan sekolah

B

Terdapat alokasi dana BOS untuk sanitasi sekolah yang disertai hasil nyata yaitu sanitasi sekolah cukup dan terawat dengan kualitas cukup baik

3

C

Terdapat alokasi dana BOS untuk sanitasi sekolah yang disertai hasil sanitasi sekolah cukup namun tidak terawat

2

D

Terdapat alokasi dana BOS untuk sanitasi sekolah namun hasilnya sanitasi sekolah tidak cukup dan tidak terawat

1

E

Sekolah tidak mengalokasikan dana BOS untuk sanitasi sekolah sehingga sanitasi sekolah sangat buruk

0

A.4.5

Kegiatan pembelajaran dan ekstrakurikuler berjalan lancar

A

Tingkat kehadiran guru dan siswa sangat tinggi (? 98%) dan sekolah menyelenggarakan minimal 4 jenis kegiatan ekstrakurikuler (Olahraga, Kesenian, Pramuka, dan lainnya).

4

Cek daftar hadir rutin dan lihat agenda kegiatan ekskul serta bukti foto dan daftar hadir

B

Tingkat kehadiran guru dan siswa sangat tinggi (? 98%) dan sekolah menyelenggarakan kurang dari 4 jenis kegiatan ekstrakurikuler (Olaraga, Kesenian, Pramuka, dan lainnya).

3

C

Tingkat Kehadiran Guru dan Siswa Cukup Tinggi (? 97%) dan sekolah menyelenggarakan sekurang-kurangnya 4 jenis kegiatan ekstrakurikuler (Olahraga, Kesenian, Pramuka, dan lainnya).

2

D

Tingkat Kehadiran Guru dan Siswa Cukup Tinggi (? 97%) dan sekolah menyelenggarakan kurang dari 4 jenis kegiatan ekstrakurikuler (Olahraga, Kesenian, Pramuka, dan lainnya).

1

E

Tingkat Kehadiran Guru dan Siswa Rendah (? 90%) dan sekolah menyelenggarakan kurang dari 4 jenis kegiatan ekstrakurikuler (Olahraga, Kesenian, Pramuka, dan lainnya).

0

A.4.6

Hubungan antar warga sekolah kondusif

A

Hubungan antar warga sekolah sangat kondusif

4

Cek dengan guru-guru

B

Hubungan antar warga sekolah  kondusif

3

C

Hubungan antar warga sekolah  cukup kondusif

2

D

Hubungan antar warga sekolah  kurang kondusif

1

E

Hubungan antar warga sekolah  tidak kondusif

0